De langlopende leningenportefeuille heeft op 1 januari 2022 een schuldrestant van ongeveer €54,1 miljoen. De gemiddelde rente op de leningenportefeuille bedraagt 1,65%. De BNG Bank is de grootste geldverstrekker.
De onderstaande tabel geeft het verwachte verloop voor 2022-2025 van de renterisiconorm (x € 1.000).
Stap | Variabelen renterisiconorm | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|---|
(1) | Renteherzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
(2) | Aflossingen | 4.991 | 4.997 | 4.949 | 3.099 |
(3) | Renterisico (1+2) | 4.991 | 4.997 | 4.949 | 3.099 |
(4) | Renterisiconorm | 18.000 | 18.000 | 18.000 | 18.000 |
(5a) = 4>3 | Ruimte onder risiconorm | 13.009 | 13.003 | 13.051 | 14.901 |
(5b) = 3>4 | Overschrijding risiconorm | ||||
Berekening renterisiconorm: | |||||
Begrotingstotaal jaar T | 90.000 | 90.000 | 90.000 | 90.000 | |
(4a) | Percentage | 20 | 20 | 20 | 20 |
(4b) | Regeling | ||||
Renterisiconorm jaar T | 18.000 | 18.000 | 18.000 | 18.000 | |
(4) | =4a*4b/100 | ||||
Renterisiconorm
Bij het afsluiten van leningen moeten we rekening houden met een renterisiconorm. Die ziet toe op spreiding. Als de rentevaste periode van alle leningen van een gemeente in hetzelfde jaar afloopt en de rente is intussen flink gestegen, gaat de gemeente over al die leningen opeens veel meer rente betalen. Dat kan grote consequenties hebben voor de begroting. Daarom geldt dat het aandeel langlopende leningen dat in een jaar wordt geherfinancierd niet boven de 20 procent van het begrotingstotaal mag uitkomen.
Het renterisico op de vaste schuld in een jaar wordt als volgt berekend: de som van het bedrag aan herfinanciering en het bedrag aan renteherziening op de vaste schuld.
Het begrote lastentotaal voor 2022 bedraagt € 90 miljoen waarmee de renterisiconorm op € 18 miljoen uitkomt (20% van € 90 miljoen).